Оплата труда, как гласит закон, должна выплачиваться по легальной схеме со всеми соответствующими отчислениями по налогам. Но придерживаются этого требования далеко не все работодатели.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Разноцветная зарплата
Такие названия, как белая, серая и черная зарплата, слышали, пожалуй, все. Разные цвета заработной платы используются для обозначения нелегальных выплат. Рассмотрим подробнее, что это такое.
Белая
По закону существует только официальная зарплата, она же белая. Размер официальной оплаты труда устанавливается самим работодателем и фиксируется в соответствующих документах.
Однако, в соответствии с Трудовым кодексом РФ, есть два обязательных условия:
- Заработная плата не должна быть ниже установленного законом уровня.
- Ее выплата должна производиться 2 раза в месяц.
Белая зарплата в полном объеме проходит по всему документообороту и указывается:
- в приказе о приеме на работу;
- в трудовом договоре;
- в бухгалтерских документах и т. д.
При этом легко прослеживается весь процесс начисления зарплаты, включая премии, районный коэффициент, надбавки за страховой стаж, отпускные или больничные (если работник болел или уходит в отпуск) и иные предусмотренные на предприятии выплаты. Часто белая зарплата перечисляется целиком на , что облегчает весь процесс выдачи и получения денег.
Согласно Налоговому кодексу РФ, заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который платит сам работник. Для резидентов Российской Федерации НДФЛ составляет 13% . Все прочие удержания (долги по кредитам, алименты и др.) производятся уже после того, как был вычтен подоходный налог.
Также на официальную зарплату начисляется единый социальный налог (ЕСН), в размере 26% от ее суммы. ЕСН должно заплатить само предприятие или организация. Несложно подсчитать, что, например, при официальной сумме зарплаты в 50 тысяч работник получит на руки 43,5 тысячи, в то время как работодателю он обойдется в 63 тысячи.
Неудивительно, что сокрытие истинных размеров выплат по заработной плате очень выгодно работодателю, поскольку позволяет значительно сократить расходы.
Работнику же белая заработная плата гарантирует, что все пункты Трудового Кодекса будут полностью выполнены:
- продолжительность отпуска;
- оплата отпускных и больничных;
- правильный расчет при увольнении и т. д.
Серая
При серой (полуофициальной) заработной плате ее размер оговаривается между работодателем и работником в устной форме, в платежных ведомостях отражается только ее часть, а остальная сумма выдается отдельно.
Таким образом, серая зарплата состоит из 2-х частей: белой (указанной в трудовом договоре) и черной (неофициальной).
Серые зарплаты выгодны не только работодателям, но в некоторых случаях и работникам:
- Размер НДФЛ уменьшается, поскольку он вычитается только из официальной части зарплаты.
- Уменьшается размер некоторых других удержаний, например,
Начисление больничных, отпускных, а также расчет при возможном увольнении целиком зависят от позиции работодателя. Иногда между работодателем и работником заключается устный договор, что все подобные начисления будут производиться от истинной суммы зарплаты, и работодатель держит свое слово.
Однако нередко работодатели при приеме на работу сразу ставят соискателя перед фактом, что отпускные, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении, выходные пособия и т. д. будут начисляться от официальной зарплаты, т. е. ее «белой» части, и работнику приходится соглашаться с этим.
В большинстве случаев официальная часть зарплаты устанавливается равной «минималке» (минимальному уровню зарплаты, допустимому законом).
Отдельная тема – больничные листы. Фонд социального страхования возмещает работодателям оплату тех дней, когда сотрудник не выходил на работу по болезни. Делается это на основе взносов, перечисленных в ФСС и рассчитанных от официальной зарплаты. То есть, если работодатель решит оплатить работнику больничный лист в полном объеме, разницу ему придется выложить из собственного кармана. Компенсацию от государства за нее он не получит. Мало кто пойдет на это.
При серой зарплате могут возникнуть проблемы с банковскими кредитами: банк может счесть размер официальной зарплаты недостаточным и отказать в кредите.
И, самое главное, — от размера официальной зарплаты зависят страховой стаж и размер будущей пенсии, которая формируется на основе отчислений в Пенсионный фонд РФ и негосударственные пенсионные фонды.
Согласно статистике, серая зарплата преимущественно распространена в следующих отраслях: торговля (оптовая и розничная), строительство, обрабатывающее производство. Многие из тех, кто получает серую зарплату, не знают, куда жаловаться, а чаще всего вообще не задумываются об этом.
Попытки напрямую поговорить с работодателем обычно приводят к следующему: работодатель соглашается сделать заработную плату полностью белой и платить ЕСН за работника в полном объеме при условии, если его расходы при этом не увеличатся. То есть, если работник обходится ему в 50 тысяч в месяц, эта сумма останется неизменной. При таком раскладе работник получит «чистыми» на руки около 34,5 тысяч. (Прибавьте сюда вычтенный НДФЛ – 13% и ЕСН – 26% и получите примерно 50 тысяч). Эта сумма на 9 тысяч меньше, чем в предыдущем примере – это ощутимая разница. Вывод очевиден. Подавляющее большинство выберет серую зарплату вместо белой.
Черная
Когда зарплата является полностью черной, работник при приеме на работу вообще не оформляется официально: трудовой договор не заключается, соответствующие записи в трудовой книжке не делается и т. д. Зарплата целиком выдается в конверте. В таких случаях организацией всегда ведется двойная бухгалтерия, и черная зарплата выплачивается из неучтенной прибыли.
Эта схема удобна для бизнеса, связанного с торговлей, перевозками, где идет постоянный оборот наличных средств.
Также по черной схеме часто работают риэлторские конторы и турфирмы, которые не оформляют официально своих агентов и менеджеров, а просто выплачивают им проценты от совершенных сделок.
Что касается социальных выплат и гарантий, при черной зарплате они, как правило, полностью отсутствуют. Серая и черная зарплата оборачивается для работника финансовой выгодой в настоящем и весьма туманными перспективами в будущем.
Чем чревато?
Выплата заработной платы по теневым схемам очень распространена, невзирая на негативные последствия, поскольку выгоды сегодняшнего дня в суровых условиях отечественной экономики бывают гораздо важнее. Однако потенциальные потери должны быть понятны всякому работодателю и работнику.
Для работника
При серой схеме выплат, когда по официальным документам зарплата является минимальной, работнику приходится довольствоваться недоплаченными отпускными и маленькой пенсией в будущем.
При черной заработной плате вообще не приходиться рассчитывать на оплату больничных листов, отпускные, а тем более декретные (оплату отпуска по беременности и родам).
Также работодатель может вообще уволить сотрудника без выходного пособия и не заплатить ему за последний отработанный период.
Ответственность работодателя
Согласно НК РФ, неуплата или неполная уплата налога в результате неправильного начисления наказывается взысканием штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы. Но если налоговая база была занижена умышленно, размер штрафа составит 40 % от неуплаченной суммы налога.
Также руководителю и главному бухгалтеру организации может быть предъявлена статья Уголовного кодекса РФ за уклонение от уплаты налогов в крупных размерах, если сумма неуплаченных налогов за три финансовых года составила от 500 до 2500 тыс. рублей.
Если у налоговой инспекции появятся доказательства о выплате «зарплаты в конвертах», это не останется без внимания, поскольку закономерно возникает вопрос, с каких доходов она выплачивается. Это означает, что в бухгалтерии не была отражена операция, с которой был получен данный доход.
По мнению специалистов, в ситуации с серой и черной зарплатой трудно что-либо изменить, пока штрафы грозят только работодателям. НДФЛ из заработной платы удерживает сам работодатель, поскольку именно он является налоговым агентом. Значит, с суммы, которую работник получает наличными на руки, НДФЛ уже должен быть удержан, и работник закона не нарушает. При этом у него нет возможности проверить, заплачен ли налог работодателем или нет.
Сообщить о нарушениях
Заявить во всеуслышание о получении черной зарплаты решаются единицы. Ведь непременно возникнут вопросы о неуплаченных налогах и сборах. Кроме того, обычно работники боятся потерять хоть какой-то источник доходов из-за конфликта с руководством. Но право такое есть у каждого сознательного гражданина.
Куда?
С заявлением о нелегальных выплатах заработной платы можно обратиться:
- в районный отдел государственной инспекции по труду;
- в налоговую службу по месту регистрации предприятия;
- в прокуратуру по месту собственного проживания или по месту нахождения организации-работодателя.
Обращение в суд для отстаивания собственных прав начинается с подачи искового заявления.
Данный документ должен содержать стандартную информацию:
- В требовании о взыскании невыплаченной (серой или черной) зарплаты нужно указать сумму задолженности.
- Если имелись случаи задержки зарплаты, можно включить в заявление требование об уплате процентов за каждый день задержки.
- Допускается требовать в судебном порядке обязать работодателя принять истца на работу официально, с оформлением трудового договора и указанием в нем реальной заработной платы.
- Заявлять требование о компенсации за моральный ущерб не следует, так как обычно она взыскивается за нарушения неимущественных прав.
Cбор доказательств
Как доказать выплату «зарплаты в конверте»? Это достаточно трудно, но возможно. И одного искового заявления здесь недостаточно. Нужно собрать максимальное количество доказательств, подтверждающих фактический размер зарплаты.
Это могут быть:
- Объявление о вакансии, размещенное в периодических изданиях или интернете – там нередко указывается предлагаемый оклад.
- Сведения Госкомстата о среднем уровне зарплаты работников данной специальности в данном регионе.
- Из документов работодателя – расчетные листки, копии платежных ведомостей. Часто работники расписываются в 2-х платежных ведомостях: за белую часть зарплаты и за черную.
- Сами конверты с фамилией работника – чем больше «коллекция» конвертов, тем лучше.
- Трудовые договоры с предыдущих мест работы, если там зарплата была белой – нелогично уходить с большей зарплаты на меньшую.
- Справки о заработной плате – иногда по просьбе работника бухгалтерия выдает справки с указанием истинного размера зарплаты, например, для получения кредита в банке или визы.
- Показания свидетелей-коллег.
- Аудио- и видеозаписи разговоров с работодателем.
Судебная практика
Сбор необходимых доказательств гораздо проще осуществить до увольнения – поэтому, приняв решение подать судебный иск, не стоит торопиться с увольнением. И позаботиться об этом следует до посещения первого судебного заседания.
Судебный процесс ограничивается определенными сроками, поэтому для сбора дополнительных доказательств нужно будет подавать ходатайство об отложении дела.
Сроки решения
Согласно общим правилам гражданские дела рассматриваются в течение 2-х месяцев с момента поступления заявления. Решение о принятии искового заявления к судебному производству принимается в 5-тидневный срок. Однако взыскание заработной платы относится к трудовым спорам, для которых действует сокращенный срок обращения в суд.
В отдельных случаях выгоднее обратиться с жалобой в инспекцию по труду, чем в суд с подачей иска.
На вопрос, как именно следует подтверждать свою правоту и сколько доказательств должно быть в совокупности, однозначного ответа нет. Т. е. не существует перечня документов, обязательных для предоставления в суд. Точно также нельзя назвать конкретные доказательства, гарантирующие принятие судом решения в пользу работника.
Выше перечислены наиболее типичные доказательства, которые могут помочь в благоприятном исходе дела. И чем больше доказательств будет собрано, тем больше у истца шансов выиграть суд. Может помочь выездная проверка предприятия налоговыми органами, проведенная на основании жалоб его работников на сокрытие заработной платы.
При приёме на работу наниматель обязан сообщить кандидату на должность размер положенной ему заработной платы. Легальный работодатель назовёт соискателю сумму исключительно белой зарплаты. Нелегальный предприниматель с высокой долей вероятности сообщит, что вся зарплата или её часть будет выдаваться в конверте, то есть – «в чёрную». Если же работнику при трудоустройстве называют только сумму, не уточняя, что это белая зарплата, то целесообразно сразу поинтересоваться: включены ли в эту сумму налоги и вся ли она будет выплачиваться через кассу предприятия или на карточку.
Белая и чёрная зарплата: в чём разница
Несмотря на то что закон не допускает никаких другим систем оплаты труда, кроме белого легального заработка, на деле нередко встречаются ситуации, когда работодатели оплачивают работу своих сотрудников «в чёрную». Наёмные работники должны понимать, что именно им предлагают и чем они рискуют.
Что значит белая зарплата:
- во-первых, официальное трудоустройство и учёт отработанного времени с момента подписания приказа о приёме на работу или трудового контракта;
- во-вторых, гарантированные выплаты в случае болезни и отпуска;
- в-третьих, формирование пенсионного стажа.
Что стоит за нелегальными схемами оплаты труда:
- вероятность обмана (сотрудник сделал работу, ему не заплатили, и жаловаться нет оснований, поскольку никакие расписки или письменные указания не могут подтвердить того факта, что между ним и работодателем был заключён трудовой договор);
- невозможность контролировать периодичность и размер оплаты (если белую зарплату администрация по закону должна выплачивать два раза в месяц, то чёрную работники получают по личной инициативе нанимателя тогда, когда ему будет удобно);
- отсутствие каких-либо социальных гарантий (вернувшись после болезни, работник не только не получит пособие, но и может остаться без работы);
- отсутствие удержаний и вычетов в государственную казну (если работнику сказали, что заплатят 25 тысяч рублей, то столько и должны выплатить).
Обычно работодатели при приёме на работу обещают выдавать «конверты» вовремя и в оговорённой сумме, независимо от болезней или отпусков. Но это только обещания, и будут ли они исполняться, никто не знает, зачастую даже сами работодатели, ведь они рассчитывают на коммерческий успех, но если начнутся проблемы с бизнесом, то в первую очередь станут экономить на тех самых «конвертах».
Разница между белой и чёрной зарплатой для работодателя состоит в том, что официально трудоустраивая работников, он становится их страхователем, и ему в обязанности, кроме оплаты труда, вменяется перечисление обязательных страховых взносов во внебюджетные фонды, которые в совокупности составляют 30% от размера зарплаты. Полезно прочитать про .
Главная цель, которую преследуют наниматели, выдавая зарплату «в конверте» – сэкономить на этих самых платежах. Однако за такой экономией стоит риск быть оштрафованным и даже привлечённым к уголовной ответственности в виде лишения свободы. Стоит подробнее узнать о том, какая и её получение предусмотрена законодательством.
Примечательно, что полностью чёрная схема оплаты труда постепенно уходит, и на её месте появляются так называемые серые схемы, по которым работник официально трудоустроен, но его белая зарплата не превышает установленный законом минимум (около 9 тысяч рублей). Остальную часть также выдают в конвертах.
Серый заработок фактически совмещает в себе чёрную и белую зарплату. При такой модели сотрудничества работник также лишен многих прав, но может не переживать, что его без объяснений уволят с должности.
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Как определить размер белой зарплаты
Нередко возникают ситуации, когда при приёме работнику озвучивают белую зарплату, например, 25 тысяч рублей в месяц, а в итоге он получает на карточку около 22 тысяч рублей. Этот факт всегда неприятно удивляет. Оказывается, что работник не учёл, а наниматель умолчал о том, что из белой зарплаты должны быть уплачены налоги, и только та сумма, которая осталась после удержаний, может быть выдана на руки сотруднику.
Поэтому когда при трудоустройстве называют сумму белой зарплаты, из неё можно смело вычитать 13% (НДФЛ – налог на доходы физических лиц), в итоге получится фактический заработок.
Белая зарплата может состоять из штатного оклада и всевозможных премий. При официальном трудоустройстве работнику необходимо сообщить оклад для этой должности по штатному расписанию, а также ознакомить с премиальным положением (если такое есть на предприятии).
И оклад, и премии облагаются налогами по одной и той же процентной ставке, сам работник, и никаких материальных преимуществ для него при разделении заработка на премию и оклад нет. Но они есть у администрации, которая имеет возможность, варьируя размеры премий, мотивировать наёмный персонал на трудовые подвиги.
Ещё один вариант белой оплаты труда – сотрудничество с заказчиком на условиях договора подряда. Но в этом случае речь идёт не о трудовых отношениях, а, скорее, о коммерческих. В сделку вступают два самостоятельных субъекта: исполнитель и заказчик. Результат деятельности исполнителя оплачивается заказчиком по актам выполненных работ.
Плюсы и минусы белой зарплаты
Основной плюс белой зарплаты – социальная защищённость работника. За счёт страховых взносов, уплаченных добросовестным работодателем во внебюджетные фонды выплачиваются пенсии, больничные, пособия, связанные с травмами на производстве и т. д. Полезно изучить .
Ещё один, неочевидный для многих плюс, – за счёт обязательных страховых взносов активного населения формируется фонд выплат незащищённым группам людей: инвалидам, одиноким матерям, безработным и т. д.
И хорошо, если сегодня человек здоров и энергичен, у него неплохой заработок, и даже недурно, что 80% зарплаты – «наличка в конверте». Но конверты могут в любой момент прекратиться (по разным причинам), и тогда нужно идти за помощью к государству. А государству неоткуда платить социальную помощь, кроме как из фондов, сформированных за счёт взносов, уплачиваемых за работающее население.
Вычеты в размере около 13% от суммы – не единственный недостаток белой зарплаты, минусы у официального заработка найдут те бенефициары, которые не очень хотят афишировать свой официальный доход.
Например, если безработный состоит на бирже труда и получает от государства ежемесячное пособие по безработице, то при официальном трудоустройстве эти выплаты прекратятся. А мало кто хочет отказываться от дополнительных денег. Или общий доход семьи настолько низок, что государство предоставляет ей субсидию на оплату коммунальных услуг. Но если доход вырастет, то платить нужно будет наравне со всеми. Поэтому многие в такой ситуации принимают решение оставаться на чёрной или серой схеме оплаты труда.
Полезно узнать, какова . Актуальные данные для предпринимателей, применяющих разные налоговые режимы.
На заметку: . Уменьшение налога на сумму страховых отчислений и другие законные способы экономии.
Как правильно произвести и отразить эту операцию в документах.
Заключение
Белая зарплата – механизм, позволяющий государству поддерживать и обеспечивать социальные устои, при которых общество берёт на себя ответственность за тех, кто не в состоянии сам о себе позаботиться. В свою очередь, социальная защита – основа демократического общества, в котором наивысшую ценность имеют естественные и неотъемлемые права человека (право на жизнь, право на охрану здоровья, право на безопасность и т. д.).
Серой или теневой называют заработную плату, которую выдает работодатель своим работникам сверх белой, официальной зарплаты, и с которой не были удержаны налоги. Такие выплаты в конвертах позволяют предприятиям снизить расходы на содержание штата, за счет экономии на страховых взносах, и привлечь ценные кадры путем «теневого» увеличения зарплат. К серой зарплате относят страховые премии, компенсации, поощрения, дополнительный заработок, получаемый в конвертах. Это не всегда сопряжено с грубым нарушением закона, есть условно-легальные методы, которые позволяют организациям выплачивать часть средств без налогового вычета и не скрывать этого от государства. Однако в России схема таких выплат носит массовый характер и часто становится поводом для налоговых разбирательств. Сегодня мы рассмотрим основные плюсы и минусы серой зарплаты.
Плюсы и минусы для работника
У серой зарплаты есть свои преимущества. Работник получает на руки дополнительные живые деньги, которые он заслуженно заработал своим трудом и которые может потратить на себя и свою семью по своему усмотрению. Если бы эту часть зарплаты перевели в статус белой, она была бы меньше, за счет вычета налогов. Определенную выгоду получают и люди, которые выплачивают алименты, поскольку при определении судом размера алиментов серые выплаты не учитываются, а значит - они целиком остаются в распоряжении работника.
В то же время теневые зарплаты имеют много минусов:
- размер пенсии и некоторых социальных выплат будет определяться на основе белой зарплаты, серые выплаты в расчет не берутся;
- труднее получить кредит, а иногда и визу для поездки в другую страну, поскольку размер белой зарплаты может показаться слишком незначительным банку или иностранному представительству;
- как правило, положенные по закону отпускные рассчитываются на основе официальной зарплаты, без учета серой, это же касается и выходного пособия и больничных выплат;
- очень часто из-за этой схемы у работника и работодателя складываются непростые отношения: руководитель может просто лишить человека дополнительного заработка, если ему что-то не понравится, это может стать и определенным поводом для шантажа сотрудника.
Можно ли доказать факт получения
Хотя подтвердить факт получения серой зарплаты проблематично, сделать это возможно. Конечно, Пенсионному фонду никакие доказательства не нужны, зарплату в конвертах они все равно не станут рассматривать, как повод для повышения размера пенсии. Но сведения о неучтенных средствах могут понадобиться банку, если человек решил взять кредит.
Возможно, работодатель сам пойдет на встречу и возьмет на себя смелость подтвердить, что его работник получал время от времени или постоянно прибавки к зарплате. Можно еще попросить работодателя сделать серую зарплату официальной, естественно, с нее будут взиматься все налоги и сборы, отчего она заметно уменьшиться, зато отношения с работодателем станут полностью прозрачными и законными.
Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
или по телефону:
В крайних случаях сотрудник может попытаться уладить вопрос через суд . Например, если работодатель не согласится переводить серые выплаты в состав белой зарплаты (из-за того, что у других работников возникнут вопросы, почему у коллеги зарплата больше, несоответствие зарплат у людей, занимающих одну должность, также может насторожить налоговые органы) и не станет помогать с получением кредита. Правда, для суда желательно заранее собрать и подготовить некоторые материалы и свидетельства:
- дополнительные, «конвертные», ведомости: выплаты по серой схеме обычно регистрируются в отдельных документах, хотя суд может и не принять их во внимание, если в ведомостях не будет бухгалтерских подписей, наименования организации, или если предоставлены только копии, а не оригиналы;
- показания других коллег, которые тоже получали деньги по такой схеме (это могут быть и бывшие, уволенные работники);
- видео- или аудиозаписи;
- выписки из банка, подтверждающие «серые» перечисления на карту;
- объявления в СМИ, в которых предприятие предлагает сотрудникам зарплату, выше действующих в ее пределах официальных выплат: суды не воспринимают это хорошим доказательством, но объявления могут пригодиться для налоговой службы.
Ответственность работодателя
Если факт выдачи работникам денег без налогового вычета вскроется, работодателю грозят штрафы. Их размер будет зависеть от того, что удастся выяснить налоговым органам. В лучшем случае штраф будет составлять 20 процентов от суммы, которую не уплатили государству, если не будут обнаружены признаки намеренного налогового правонарушения. Если службе удастся доказать, что человек умышленно занижал налоговую базу или неправильно исчислял налоги, штраф вырастет в два раза и будет составлять 40 процентов от неуплаченной суммы сбора.
Более того, предприятие могут начать серьезно проверять, чтобы найти другие нарушения. Ситуация также отразится на руководстве и бухгалтере компании: их могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов. Ну а если окажется, что в правонарушении замешана целая группа лиц, это может обернуться не только штрафами, но и немалыми тюремными сроками.
Ответственность работника
Хотя большинство людей считают, что работники, получающие «серую» зарплату, никак не нарушают закон, а потому к ним не могут быть применены никакие штрафные меры, это совсем не так. По закону, человек получающий средства, с которых не был удержан налог, обязан самостоятельно задекларировать такие доходы и уплатить с них государству 13 процентов . Если этого сделано не было, могут последовать штрафы в размере 5 процентов от неуплаченной суммы, с учетом каждого «неоплаченного» месяца.
Если окажется, что человек сознательно уклонялся от выплат или давал ложные показания, его могут привлечь и к уголовной ответственности. По статье 198 Уголовного Кодекса, нарушителю грозит штраф до 300 тысяч рублей или даже лишение свободы сроком до одного года. Ну а если правонарушение совершено в особо крупных размерах, штраф может увеличиться до полумиллиона рублей, а тюремный срок - до трех лет.
Россия отличается не только своей большой территорией, но и весьма высокими заработными платами.Сколько составляет средняя зарплата в России?
Если сравнивать уровень среднемесячного дохода в 2018 году с зарплатами в России в 2019 году, то можно отметить, что средняя зарплата в России за последний год увеличилась на 12%. Но стоит учитывать, что повышение зарплаты в России в 2019 году, произошло исключительно в национальной валюте.
В пересчёте на валюту, оклад в России в 2019 году снизился из-за повышения курса иностранной валюты.
Таким образом, средняя зарплата в России в долларовом эквиваленте в 2019 году значительно ниже, нежели в более развитых странах, таких как , государства Прибалтики и .
Согласно статистическим данным, самые высокие зарплаты в России наблюдаются в двух городах этой страны: в Москве и культурной столице РФ Санкт–Петербурге.
Большой разрыв между средними заработными платами в России среди регионов был всегда. Но в последние годы (2017-2019 гг.) тенденция увеличения разрыва между показателями лишь усилилась. Это связано в первую очередь с наступлением экономического кризиса, вследствие которого резко повысился курс иностранной валюты.
Из-за повышения снизился доход населения, проживающего в провинциальных областях. На этом фоне значительно вырос уровень безработицы. Поэтому многие люди из провинциальных регионов переехали в крупные города с целью трудоустройства.Средняя зарплата в России в 2018-2019 годах равна сумме в 36 тыс. рублей.
Таблица: статистика сравнения средних зарплат России по регионам
Регион, округ, республика Средний уровень зарплат (выражено в рублях) Белгород 27 280 Брянск 20 790 Владимир 22 770 Воронеж 26 070 Иваново 21 120 Калуга 27 060 Костром 22 550 Курск 22 770 Липецк 24 640 Московская область 42 460 Орёл 16 830 Рязань 21 340 Смоленск 20 020 Тамбов 21 450 Тверь 20 130 Тула 25 520 Ярославль 26 620 Москва 66 880 Карелия 32 450 Коми 39 380 Архангельск 36 850 Вологда 28 820 Калининград 28 820 Ленинградская область 28 050 Мурманск 43 670 Новгород 27 390 Псков 24 310 г. Санкт-Петербург 45 430 Адыгея 20 680 Калмыкия 20 130 Краснодар 25 850 Астрахань 27 390 Волгоград 23 650 Ростов 23 320 Дагестан 25 160 Ингушетия 20 790 Кабардино-Балкарская 18 920 Карачаево-Черкесская 18 040 Северная Осетия 18 590 Чеченская 21 010 Ставрополь 22 000 Башкортостан 28 160 Марий Эл 21 230 Мордовия 20 900 Татарстан 27 060 Удмуртская 23 430 Чувашская 22 990 Пермь 27 280 Киров 22 880 Нижний Новгород 26 840 Оренбург 26 070 Пенза 22 990 Самара 27 060 Саратов 23 430 Ульяновск 22 880 Курган 22 770 Свердловск 32 780 Тюмень 50 160 Ханты-Мансийский автономный округ 61 930 70 620 Челябинск 26 620 Алтай 24 860 Бурятия 27 720 Тыва 30 580 Хакасия 32 010 Забайкалье 25 300 Красноярский край 29 260 Иркутск 32 450 Кемерово 17 490 Новосибирск 17 600 Омск 28 820 Томск 32 230 Саха 53 460 Камчатка 50 600 Приморск 33 990 Хабаровск 35 200 Амур 34 540 Магадан 55 880 Сахалин 51 260 Чукотка 56 100 Самые большие зарплаты в России в Москве и Санкт-Петербурге. В долларовом эквиваленте средний оклад в этих городах колеблется в пределах 700 — 1000 долларов, в то время как средний оклад по всем регионам равен всего 570 долларов.
Данный уровень зарплат значительно превысил среднемесячный доход жителей Украины (320 долларов), Таджикистана (140 долларов), Азербайджана (300 долларов) и Киргизии (220 долларов).
Анализ минимального дохода по регионам
МРОТ – это минимальный размер оклада, который может выплачивать организация своему сотруднику. В каждой области ставка МРОТ отличается.
В 2019 году в России МРОТ был поднят до 11 280 рублей.
Повышение вступило в силу с 1.01.2019. До этого момента самая маленькая зарплата была 9489 рубля.
Но размер минимальной зарплаты также напрямую зависит от региона и места трудоустройства. Зарплата бюджетников во всех областях России значительно ниже, нежели оклад людей, работающих в организациях внебюджетной сферы.
Таблица: список размеров минимальных окладов в различных регионах РФ
Область/округ Установленный МРОТ для предприятий бюджетной сферы (выражено в рублях) Белгород 11 280 Брянск 11 280 Владимир 11 280 Воронеж 11 280 Иваново 11 280 Калуга 11 280 Кострома 12 837 Курск 11 280 Липецк 11 280 Московская область 14 200 Орёл 11 280 Рязань 11 280 Смоленск 11 280 Тамбов 11 280 Тверь 11 280 Тула 11 280 Ярославль 11 280 Москва 18 742 Карелия 11 280 Коми 11 280 Архангельск 11 280 Вологда 11 280 Калининград 11 280 Ленинград 11 280 Мурманск 25 675 Новгород 11 280 Псков 11 280 г. Санкт-Петербург 17 000 Адыгея 11 280 Калмыкия 11 280 Краснодар 11 280 Астрахань 11 280 Волгоград 11 280 Ростов 11 280 Дагестан 11 280 Ингушетия 11 280 Балкарская 11 280 Черкесская 11 280 Северная Осетия 11 280 Чеченская 11 280 Ставрополь 11 280 Башкортостан 11 280 Марий Эл 11 280 Мордовия 11 280 Татарстан 11 280 Удмуртская Республика 12 837 Чувашская 11 280 Пермь 11 280 Киров 11 280 Нижний Новгород 11 280 Оренбург 12 838 Пенза 11 280 Самара 11 280 Саратов 11 280 Ульяновск 11 280 Курган 11 280 Екатеринбург 11 280 Тюмень 11 280 Ямало-Ненецкий автономный округ 12 430 Челябинск 12 838 Алтай 11 280 Бурятия 11 280 Тыва 11 280 Хакасия 14 511 Алтайский край 11 280 Забайкалье 11 280 Красноярский округ 11 280 Иркутск 11 280 Кемерово 18 313 Новосибирск 11 280 Омск 12 838 Томск 13 500 Республика Саха (Якутия) 15 390 Камчатский край 29 024 Приморский край 11 280 Хабаровский край 11 414 Амур 11 280 Магадан 19 500 Сахалин 23 442 Еврейская автономная республика 12 000 Чукотский автономный округ 11 280 Интересное видео. Минимальный размер оплаты труда в разных странах.
Анализ МРОТ по годам
В таблице ниже указана динамика роста заработной платы (МРОТ) в России по годам.
Дата Сумма минимальной зарплаты (выражено в рублях) 1.07.2003 200 1.01.2004 300 1.07.2005 450 1.06.2006 600 1.10.2007 720 1.01.2008 800 1.09.2009 1 100 1.01.2010 2 300 1.09.2011 4 330 1.01.2012 4 611 1.07.2013 5 205 1.01.2014 5 554 1.01.2015 5 965 1.07.2016 7 500 1.07.2017 7 800 1.01.2018 9 489 1.01.2019 11 280 МРОТ на 01.01.2017 по данным статистических ведомств разных стран
Согласно проекту закона в 2019 году ожидается повышение зарплат.
Согласно статье № 129 Трудового Кодекса Российской Федерации человек не может получать оклад меньше установленного уровня МРОТ. Но если гражданин России отработал не все рабочие дни или не выполнил свои обязанности, руководитель имеет право самостоятельно регулировать размер его оклада.
Зарплаты бюджетников
С 1.01.2019 года повысилась зарплата у бюджетников в среднем на 5 %.
В основном повысились оклады у учителей, медицинского персонала, военных и представителей судебной системы. В 2017 году средний оклад бюджетника был равен 31 200 рублям. После повышения эта сумма возросла до 33 000 рублей.
В 2019 году ожидается повышение зарплат сотрудникам бюджетной сферы минимум в два раза. Такое повышение зарплат бюджетникам согласно указу президента должно произойти за счёт введения новых реформ, на проведение которых были выделены средства в размере 4. 6 триллионов рублей.
Но, несмотря на это, в России наблюдается тенденция задержки зарплат. Задержка зарплат коснулась в первую очередь правоохранителей и сотрудников образовательной сферы (учителя, педагоги, преподаватели ВУЗов).Сотрудники Счётной Палаты получают примерно по 171 тыс. рублей в месяц. Члены Совета Федерации ежемесячно получают по 151 тыс. рублей. Депутаты Государственной думы зарабатывают 123 тыс. рублей. По сравнению с прошлым годом их оклад вырос на 29%. Сотрудники Кремля в 2018 году были удостоены повышение зарплат на 5%, поэтому в 2019 году их заработная плата равна 206 тыс. рублей.
Победитель всероссийского конкурса «Воспитатель года»
Заработная плата воспитателей детских дошкольных учреждений возросла на 5%. В Москве и Санкт–Петербурге оклад воспитателя колеблется от 30 тыс. до 35 тыс. рублей в месяц. В Екатеринбурге оклад работника детского сада колеблется от 16 тыс. до 17 тыс. рублей. В Перми за аналогичную должность платят от 11 тыс. до 13 тыс. рублей. В Алтайском крае заработная плата сотрудников дошкольных учреждений колеблется от 13 тыс. до 15 тыс. рублей в месяц. Воспитатели, работающие в Республике Алтай, ежемесячно получают от 17 тыс. до 19 тыс. рублей.
В Крыму на нынешний год почти не наблюдается долг по зарплатам сотрудникам бюджетной сферы. В этом регионе активно растёт уровень среднемесячной зарплаты. Так в 2015 году, средний оклад был равен 15 тыс. рублей, в 2019 году этот показатель вырос до 29 тысяч. Самые низкие зарплаты в бюджетной сфере получают социальные работники. Их оклад не превышает 20 тыс. в месяц.
Оклад врачей в этом регионе равен 21 тыс. рублей, а преподаватели ВУЗов и учителя получают примерно по 28 тыс. – 29 тыс. рублей. Воспитатели детских дошкольных учреждений в Крыму зарабатывают от 10 тыс. до 12 тыс. рублей в месяц. Сотрудники ДОУ в Севастополе в среднем получают по 19 тыс. рублей.
Оклад пилота государственной компании «Аэрофлот» напрямую зависит от количества часов полёта:
- Если количество часов равно 85 в месяц, то пилот получит не меньше 290 тыс. рублей в месяц.
- Если же количество часов более 90 в месяц, то зарплата пилота будет около 340 тыс. рублей в месяц.
Заработная плата дворника, работающего в коммунальном предприятии, напрямую зависит от региона. Так дворник в Москве получает от 22 тыс. до 23 тыс. рублей. В Челябинске аналогичная должность оплачивает по 15 тыс. рублей. В культурной столице РФ оклад дворника составляет около 20 тысяч рублей. В Туле и Екатеринбурге дворники зарабатывают от 15 тыс. до 16 тыс. рублей.
Анализ задолженностей по зарплате бюджетников
Задолженность по зарплате в 2018 году в РФ составила 3.8 миллиарда рублей. За последний месяц она уменьшилась на 5%. Из-за сложившейся ситуации, правительство России намерено заморозить выдачу заработных плат для индексирования пенсионных выплат в 2019 году.
Наибольшее количество денег государство задолжало сотрудникам, которые работают в таких сферах, как:
- Обрабатывающая промышленность.
- Строительство.
- Транспортная сфера.
- Добыча полезных ископаемых.
- Сельское хозяйство.
- Научные исследования и разработки.
- Производство газа, воды и электроэнергии.
- Образовательная сфера.
Самые высокооплачиваемые специальности
Согласно социальному опросу и статистическим данным по уровню заработных плат в рейтинг России самых высокооплачиваемых профессий входят такие специальности, как:
Одной из самых высокооплачиваемых специальностей в России является работник нефтяных платформ, занимающихся добычей нефти и газа. В среднем за одни сутки работы, человек может зарабатывать до 300 долларов. Но данная работа не очень пользуется спросом, даже несмотря на высокий заработок из-за сложных условий работы.Черная зарплата (неофициальная, в конверте) - з/п, которую получает гражданин без оформления трудового договора, официально он не работает в организации или у предпринимателя. Существует также серая зарплата. Это оплата труда, разделенная на две части, одна из них прописана в трудовом договоре, а другая выдается наличными. Например, человеку обещают заработок в 25000 руб. но в трудовом договоре прописано только 15000 руб.
Такие схемы оплаты труда выгодны работодателю.
Во-первых, значительно уменьшается сумма единого социального налога (ЕСН). Если НДФЛ гражданин платит непосредственно со своих доходов и бухгалтерии предприятия или ИП все равно, сколько денег он заплатит, то с ЕСН совсем другая ситуация. Тут чем больше заработная плата, тем больше организация заплатит.
Во-вторых, чтобы лишить сотрудника основной з/п или премии, нужны веские основания, необходимо составлять приказы и т. д. Лишить человека черной зарплаты можно без приказов и документов, ведь ее официально не существует. Сотрудник никуда не сможет пожаловаться.
В-третьих, работодатель экономит на выплате больничных, отпускных, декретных и т. д. Все расчеты производятся от официального заработка, черная зарплата в них не участвует.
В России очень много фирм и предпринимателей выдает сотрудникам з/п в конверте. И многие люди соглашаются работать на таких условиях. Например, в этой фирме экономист получает 30000 руб. но неофициально, а в другой 25000 руб. но з/п белая, то есть полностью прописана в договоре. Многие предпочтут устроиться в первую фирму, ведь они получат больше денег.
С другой стороны, работодателю необходимо разработать схему, каким образом он будет производить оплату труда в конверте. А это в любом случае повлечет за собой нарушение действующего законодательства РФ. Помимо этого, черная зарплата говорит о том, что у предприятия или ИП не очень хорошо идут дела, раз они вынуждены увеличивать свои доходы за счет уклонения от налогов, или о жадности руководителей и учредителей организации.
Белая и черная з/п для работника
Сотрудники, получающие доходы в конверте, платят НДФЛ только с того заработка, который прописан в договоре, то есть меньше, чем фактически должны. С одной стороны, это плюс, так как гражданин получает на руки больше денег, но с другой, это и минус, потому что это является нарушением Налогового кодекса РФ.
Другой значительный недостаток черной з/п - это отсутствие отчислений в Пенсионный фонд, что впоследствии негативно скажется на размере пенсии человека. Но пенсионная система в России может измениться, поэтому некоторые молодые люди не придают этому особого значения. Сегодня пенсия зависит от дохода, завтра - от стажа, а послезавтра ее совсем отменят, так как нечем платить. Иногда граждане самостоятельно делают себе накопления на будущее, чтобы в старости ни в чем не нуждаться.
Следующий минус неофициального дохода таков: любого сотрудника можно очень легко лишить премии или части заработной платы за какие-либо недочеты при выполнении трудовых обязанностей, из-за нестабильного финансового состояния предприятия или предпринимателя и т. д. При увольнении граждане рискуют не получить расчет в полном объеме. Работодатель может задерживать выплату черной з/п на любой срок. При этом ему все сойдет с рук, ведь никаких договоров с работником он не заключал.
Кроме этого, при уходе на больничный или в декрет сотрудник(ца) потеряет достаточное количество денег. Что касается отпускных, то предприятие или ИП может выплатить их и от реальной суммы дохода, но в большинстве случаев выплачивают только от официальной части з/п или их совсем не платят.
Еще одна проблема, с которой сталкиваются люди, получающие черную зарплату, получить кредит в банке. Кредитные организации для рассмотрения заявки клиента просят представить справку о доходах 2-НДФЛ. А человек официально нигде не работает. В некоторые кредитные организации можно представить справку о доходах по форме банка. В ней работодатель может указать реальный доход своего работника. Но организации и ИП могут побояться, что справка где-нибудь обнаружится и будет доказательством наличия выплат черной заработной платы.
Поэтому белая зарплата для гражданина всегда лучше, чем черная, пусть она и будет меньше.
Отличия серой з/п от черной
При серой схеме оплаты труда между работником и организацией или ИП заключается трудовой договор, но в нем прописывается только часть дохода, которую будет получать работник. То есть гражданин официально становится сотрудником организации, а при черном доходе он по документам никакого отношения к работодателю не имеет.
Белая зарплата перечисляется на банковскую карту человека или выплачивается по ведомости через кассу, оставшаяся серая часть выдается наличными, черная в полном объеме выдается в конверте.
Сотрудник организации с серой схемой оплаты труда может рассчитывать на то, что в любом случае он получит свою официальную часть дохода, за него произведут отчисления в Пенсионный фонд, будут оплачивать больничные, отпускные, пособие по беременности и родам и т. д. Недостаток в том, что они будут меньше, чем положено.
Сотрудника можно лишить только той части з/п и премии, которая не прописана в договоре. Есть гарантия, что он не отработает бесплатно. Но серый доход, как и черный, можно задерживать на любой срок, ведь по документам его не существует. Серая заработная плата лучше, чем черная, но хуже, чем белая.
